Trả lời nhanh
Giá chưa thuế × thuế suất = tiền thuế; giá đã gồm thuế ÷ (1 + thuế suất) = giá chưa thuế. Ví dụ hàng 1.500.000 đ chịu VAT 10% thì thuế 150.000 đ, thanh toán 1.650.000 đ; ngược lại 1.650.000 đ đã gồm VAT 10% tách ra 1.500.000 đ chưa thuế. Từ 01/7/2025 đến hết 31/12/2026 nhiều mặt hàng được giảm từ 10% xuống 8%.
Thuế VAT (GTGT) là gì và tính thế nào?
Công cụ tính thuế giá trị gia tăng (GTGT, thường gọi là VAT) cho một hoặc nhiều dòng hàng: cộng thuế vào giá chưa thuế hoặc tách thuế ra khỏi giá đã gồm thuế, mỗi dòng một thuế suất 0%, 5%, 8%, 10% hoặc mức khác. Kết quả làm tròn đến đồng theo từng dòng như hoá đơn điện tử, có bảng tổng hợp theo thuế suất và tổng tiền viết bằng chữ để chép thẳng vào chứng từ.
Cách tính thuế VAT
- 1
Chọn bạn đang có “Giá chưa thuế” (cần cộng VAT) hay “Giá đã gồm VAT” (cần tách thuế).
- 2
Nhập số tiền và chọn thuế suất cho dòng đầu tiên. Ô tên hàng không bắt buộc, chỉ để bạn dễ đối chiếu.
- 3
Bấm “Thêm dòng” cho từng mặt hàng có thuế suất khác nhau; mỗi dòng hiện ngay tiền chưa thuế, tiền thuế và tiền thanh toán.
- 4
Xem phần “Tổng hợp”: cộng tiền hàng, tiền thuế, tổng thanh toán, bảng theo từng thuế suất và số tiền bằng chữ. Bấm “Sao chép tổng” hoặc “Sao chép bảng” để dán vào Excel, email.
Thuế suất GTGT đang áp dụng (năm 2026)
| Thuế suất | Áp dụng cho | Căn cứ |
|---|---|---|
| 0% | Hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu; vận tải quốc tế và một số trường hợp khác theo luật | Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15, Điều 9 |
| 5% | Nước sạch, thiết bị y tế, sách khoa học, sản phẩm nông nghiệp chưa chế biến ở khâu thương mại… (danh mục tại luật) | Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15, Điều 9 |
| 8% | Hàng hoá, dịch vụ đang chịu 10% được giảm 2 điểm phần trăm, trừ các nhóm bị loại trừ | Nghị quyết 204/2025/QH15; Nghị định 174/2025/NĐ-CP (01/7/2025 – 31/12/2026) |
| 10% | Hàng hoá, dịch vụ không thuộc các mức trên, và các nhóm không được giảm | Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15, Điều 9 |
Công cụ chỉ làm phép tính. Mặt hàng của bạn chịu mức nào phải đối chiếu danh mục trong luật, nghị quyết và nghị định nêu trên (hoặc hỏi cơ quan thuế, kế toán).
Công thức cộng thuế và tách thuế
| Bạn có | Công thức | Ví dụ (VAT 8%) |
|---|---|---|
| Giá chưa thuế | Thuế = giá × thuế suất; Thanh toán = giá + thuế | 2.000.000 → thuế 160.000 → 2.160.000 |
| Giá đã gồm thuế | Chưa thuế = giá ÷ (1 + thuế suất); Thuế = giá − chưa thuế | 1.080.000 → chưa thuế 1.000.000, thuế 80.000 |
| Chỉ có tiền thuế | Giá chưa thuế = tiền thuế ÷ thuế suất | Thuế 80.000 ÷ 8% = 1.000.000 |
Ví dụ thực tế
Báo giá dịch vụ cho khách
Phí thiết kế 15.000.000 đ chưa thuế, VAT 8%: tiền thuế 1.200.000 đ, khách thanh toán 16.200.000 đ. Dòng chữ: “Mười sáu triệu hai trăm nghìn đồng”.
Biết giá đã gồm VAT, cần giá trước thuế
Hoá đơn ghi tổng 1.650.000 đ đã gồm VAT 10%: chọn “Giá đã gồm VAT”, công cụ tách ra 1.500.000 đ chưa thuế và 150.000 đ thuế. Lấy 1.650.000 trừ 10% (ra 1.485.000) là sai.
Hoá đơn nhiều thuế suất
Một đơn hàng gồm thiết bị 10.000.000 đ (8%) và dịch vụ tài chính 2.000.000 đ (10%, không được giảm): thêm hai dòng, bảng tổng hợp tách riêng từng mức thuế như phần cuối hoá đơn điện tử.
Hàng xuất khẩu
Lô hàng 500.000.000 đ xuất khẩu chịu 0%: tiền thuế bằng 0, tổng thanh toán giữ nguyên, nhưng vẫn phải lập hoá đơn ghi thuế suất 0%.
Lỗi thường gặp
- Tách thuế bằng cách lấy giá đã gồm thuế trừ đi 10%.
- Thuế được tính trên giá chưa thuế, nên phải chia cho 1,1 (hoặc 1,08 với 8%). Trừ thẳng 10% luôn ra giá thấp hơn đúng một chút; công cụ dùng đúng công thức chia.
- Tổng tiền thuế lệch 1 đồng so với phần mềm hoá đơn.
- Hoá đơn điện tử làm tròn tiền thuế theo từng dòng. Nếu phần mềm của bạn tính thuế trên tổng rồi mới làm tròn, có thể lệch vài đồng; hãy nhập theo đúng cách bạn lập hoá đơn (một dòng tổng hay nhiều dòng).
- Áp 8% cho dịch vụ ngân hàng, viễn thông, bất động sản.
- Các nhóm này nằm trong danh sách không được giảm theo Nghị quyết 204/2025/QH15, vẫn chịu 10% (nếu thuộc diện chịu 10%). Kiểm tra phụ lục loại trừ trong Nghị định 174/2025/NĐ-CP.
- Hộ kinh doanh không biết dùng thuế suất nào.
- Hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp trực tiếp tính trên doanh thu theo tỷ lệ % (không phải thuế suất 8%, 10%), nên không dùng công cụ cộng / tách thuế này cho trường hợp đó.
Mức giảm thuế GTGT 8% kéo dài đến khi nào?
Nghị quyết 204/2025/QH15 của Quốc hội (thông qua ngày 17/6/2025) giảm 2 điểm phần trăm thuế suất GTGT, từ 10% xuống 8%, cho nhóm hàng hoá, dịch vụ đang chịu 10%, áp dụng từ ngày 01/7/2025 đến hết ngày 31/12/2026. Nghị định 174/2025/NĐ-CP ngày 30/6/2025 hướng dẫn chi tiết và nêu các phụ lục loại trừ.
Các nhóm không được giảm gồm viễn thông, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại và sản phẩm kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), hàng hoá dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng)… Từ 01/01/2027, nếu không có văn bản gia hạn, mức thuế trở lại 10%.
Làm tròn tiền thuế
Tiền trên hoá đơn tính đến đồng. Công cụ làm tròn tiền thuế của từng dòng (0,5 đồng làm tròn lên), cộng các dòng để ra tổng, giống cách lập hoá đơn điện tử nhiều dòng. Khi tách thuế, giá chưa thuế được làm tròn trước rồi lấy tổng trừ đi, nên giá chưa thuế cộng tiền thuế luôn khớp đúng số tiền bạn nhập.
Thuật ngữ
- GTGT / VAT
- Thuế giá trị gia tăng (Value Added Tax): thuế tính trên phần giá trị tăng thêm của hàng hoá, dịch vụ, người mua cuối cùng chịu.
- Giá chưa thuế
- Giá bán chưa cộng thuế GTGT, là cơ sở để tính tiền thuế.
- Thuế suất
- Tỷ lệ phần trăm áp lên giá chưa thuế: 0%, 5%, 10% theo luật, 8% theo mức giảm tạm thời.
- Phương pháp khấu trừ
- Cách doanh nghiệp kê khai: thuế phải nộp = thuế đầu ra − thuế đầu vào được khấu trừ. Hoá đơn ghi rõ thuế suất và tiền thuế.
Câu hỏi thường gặp
Cách tính giá trước thuế từ giá đã gồm VAT 10%?
Chia cho 1,1: 1.650.000 ÷ 1,1 = 1.500.000 đ. Với VAT 8% chia cho 1,08. Chọn “Giá đã gồm VAT” trong công cụ để tách tự động.
Năm 2026 còn được giảm VAT xuống 8% không?
Có. Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, mức giảm từ 10% xuống 8% áp dụng đến hết 31/12/2026 cho các hàng hoá, dịch vụ không thuộc danh sách loại trừ.
Một hoá đơn có thể có nhiều thuế suất không?
Có. Mỗi dòng hàng ghi thuế suất riêng; phần tổng hợp cuối hoá đơn tách theo từng mức. Công cụ làm đúng như vậy với nút “Thêm dòng”.
Vì sao tổng của tôi lệch vài đồng?
Do cách làm tròn: công cụ làm tròn theo từng dòng. Nếu phần mềm của bạn tính thuế trên tổng tiền rồi làm tròn một lần, hãy gộp thành một dòng để khớp.
Thuế suất 0% khác “không chịu thuế” thế nào?
0% là vẫn thuộc diện chịu thuế (được khấu trừ thuế đầu vào), áp cho hàng xuất khẩu. “Không chịu thuế” là nằm ngoài phạm vi thuế GTGT, hoá đơn không ghi thuế suất.
Số liệu có được lưu lại không?
Không. Phép tính chạy trên trình duyệt; số tiền và tên hàng bạn nhập không gửi lên máy chủ.
Đánh giá và bình luận
Đang tải…